Základy DPH – pro vaši praxi (dvoudenní)

Cíle kurzu

Pomocí názorných příkladů získáte na kurzu základní přehled o uplatňování DPH v tuzemsku, při obchodování se zbožím mezi členskými státy a o dovozu a vývozu zboží.

Jaký je princip fungování DPH u plátců?
Kdy vznikne identifikovaná osoba?
Jaké povinnosti má plátce?
Jaké jsou nejčastější chyby v oblasti DPH v praxi?
Jaké údaje se vykazují v kontrolním hlášení?

Určeno pro

Kurz je určen pro ekonomické pracovníky a manažery, kteří se potřebují zorientovat v základní problematice DPH.

Obsah kurzu

• princip výpočtu DPH,
základní pojmy
• stanovení obratu,
• osoba povinná k dani,
• skupina,
• registrace plátce a identifikované osoby,
• stanovení místa plnění při dodání zboží a poskytnutí služby,
• prodej zboží na dálku
• stanovení místa plnění při poskytnutí služby, služby vztahující se k nemovité věci a ostatní služby,
• dovoz zboží, dodání zboží, poskytnutí služby,
• poukazy – jednoúčelový, víceúčelový,
• pořízení zboží z jiného členského státu, stanovení místa plnění, povinnost přiznat daň, nárok na odpočet daně,
• třístranný obchod,
• režim skladu,
• obchodování s novými dopravními prostředky v EU,
• povinnost přiznat daň, datum uskutečnění zdanitelného plnění,
• povinnost přiznat daň dodání zboží do jiného členského státu, dovoz zboží, poskytnutí služby,
uskutečnění zdanitelného plnění,
• daňové doklady, vystavování – vynaložení úsilí o doručení, náležitosti, uchování,
• daňové doklady při dovozu a vývozu zboží,
• stanovení základu daně, zaokrouhlování, přefakturace,
• výpočet daně,
• oprava základu daně, opravy chyb a omylů, opravný daňový doklad,
• oprava základu daně v případě nedobytné pohledávky, výše opravy, opravné daňové doklady,
• sazby daně, přílohy, sazby daně u stavebních prací,
dodání nemovité věci, prodej pozemků,
• nájem nemovité věci, ubytovací služba,
• dodání zboží v rámci EU, prokazování přepravy zboží,
• služby související s vývozem a dovozem zboží,
• nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně,
• omezení odpočtu daně při nákupu a technickém zhodnocení osobního automobilu, snížení odpočtu daně – výpočty,
• vyrovnání odpočtu daně, úprava odpočtu daně, nedoložené případy zničení nebo ztráty majetku,
• zrušení registrace plátce,
• zvláštní režimy – cestovní služby, použité zboží, režim přenesení daňové povinnosti,
• ručení příjemce zdanitelného plnění, minimalizace ručení,
• nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba,
• podávání daňového přiznání, souhrnné hlášení,
• nesprávné uvedení plnění za jiné zdaňovací obdobní – dopady,
• kontrolní hlášení, vyplňování, pokuty, promíjení,
• souhrnné hlášení,
• zvláštní režim jednoho správního místa
• evidence přeshraničních plateb.

Odpovědi na dotazy.

Poznámka