Nejčastější chyby a omyly při aplikaci zákona o DPH

Kurzem Vás provede Ing. Zdeněk Kuneš

specialista na problematiku DPH, spoluautor zákona o DPH

Základní info

Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku

OBSAH

Nejdůležitější problémy:
  • Stanovení obratu pro registraci plátce od 1. 1. 2023, zpětná registrace
  • Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby
  • Stanovení místa plnění při dodání zboží
  • Prodej zboží na dálku, použití režimu EU
  • Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní
pravidlo, uvedení v daňovém přiznání
  • Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS – nový režim
  • Vyjmutí dlouhodobého majetku z obchodního majetku (automobil pro soukromou potřebu)
  • Dodání zboží s povinností nebo možností odkupu
  • Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem, věcná břemena
  • Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti
  • Stanovení základu daně, výpočet daně, zaokrouhlování
  • Reklamace, skonta, bonusy – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na KH
  • Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady
  • Jak opravit chybu nebo omyl
  • Vyúčtování tepla, vodného a stočného
  • Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba
  • Nájem, u kterého nelze uplatnit daň, chyby
  • Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti)
  • Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti
  • Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka
  • Režim přenesení daňové povinnosti – časté chyby
  • Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace
Výklad aktuálních informací k zákonu o DPH
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze

DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi
Seminář je sestaven z nejčastějších chyb a omylů, které vedou k nesprávnému stanovení výše daňové povinnosti i nároku na odpočet DPH a následným problémům.
  • Základní pojmy (§ 4)
  • Registrace identifikované osoby (§ 6g – 6l)
  • Stanovení místa plnění při dodání zboží (§ 7)
  • Místo plnění při prodeji zboží na dálku (§ 8)
  • Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9, povinnost přiznat daň u přeshraničních služeb (§ 24 a 24a), nárok na odpočet daně (§ 73)
  • Stanovení místa plnění v ostatních případech – služby vztahující se k nemovité věci, přeprava zboží osobě nepovinné k dani, práce na movité věci a další (§ 9a, 10i)
  • Místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 11)
  • Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
  • Třístranný obchod (§ 17)
  • Prodej zboží v režimu skladu (§ 18)
  • Dodání zboží do jiného členského státu, prokazování přepravy – nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102), daňový doklad
  • Dovoz zboží, vývoz zboží, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66), daňové doklady
  • Zvláštní režim jednoho správního místa
  • Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře

Nejčastější chyby a omyly při aplikaci zákona o DPH

Vybraný termín:

12.6.2024  Praha 2 Upřesnující informace k termínu

Cena

Termíny kurzu

Praha 2
Tento termín

Kontaktovat dodavatele


Kontrola proti spamu. Kolik je devět a dvě ? Součet zapište číslicemi.