Základní info
Seminář bude doplněn řadou praktických příkladů z běžné podnikatelské praxe, které pomohou účastníkům lépe porozumět problematickým situacím a správně je řešit. Zároveň bude prostor na dotazy účastníků k dané problematice.
Školení je určeno zejména pro účetní, daňové specialisty, finanční manažery a všechny, kteří se ve své praxi setkávají s problematikou DPH a chtějí si prohloubit své znalosti v této oblasti.
Program
I. den středa 6.5.2026 - Ing. Jan Tecl -
Tuzemské transakce a základní principy DPH
Principy systému DPH
- základní princip fungování DPH v EU
- osoba povinná k dani
- ekonomická činnost
- plátce vs. neplátce
- identifikovaná osoba
- předmět daně
- základní struktura zákona o DPH
Registrace k DPH
- povinná registrace plátce
- dobrovolná registrace
- skupinová registrace
- identifikovaná osoba
Předmět daně a uskutečnění plnění
- dodání zboží
- poskytnutí služby
- převod nemovitostí
- základ daně
- sazby DPH
- okamžik uskutečnění zdanitelného plnění
Místo plnění
- základní pravidla pro zboží
- základní pravidla pro služby
- speciální pravidla pro určení místa plnění
Nárok na odpočet DPH
- podmínky pro uplatnění odpočtu
- daňové doklady
- poměrný nárok na odpočet
- krácení nároku na odpočet
- úprava odpočtu u dlouhodobého majetku
Specifické režimy
- režim přenesení daňové povinnosti (reverse charge)
- ručení za nezaplacenou daň
- nespolehlivý plátce
Administrativa DPH
- daňové přiznání k DPH
- kontrolní hlášení
- evidence pro účely DPH
- lhůty a sankce
II. den čtvrtek 7.5.2026 - Ing. Jan Tecl -
DPH při obchodování se zahraničím
Dodání zboží do jiného členského státu EU
- podmínky osvobození
- důkazní prostředky o přepravě
- správná fakturace
Pořízení zboží z jiného členského státu EU
- samovyměření DPH
- nárok na odpočet
- praktické dopady
Řetězové obchody a trojstranný obchod
- identifikace přepravy
- přiřazení přepravy v řetězci
- zjednodušený trojstranný obchod
Obchod se třetími zeměmi
Zvláštní režimy při obchodování na dálku
- prodej zboží na dálku
- elektronicky poskytované služby
- režim One Stop Shop (OSS)
Praktické příklady a nejčastější chyby v praxi
- nesprávné určení místa plnění
- chybná aplikace osvobození
- chyby při intrakomunitárních obchodech
- chyby v dokladování přepravy
