Komplexní průvodce DPH včetně změn pro rok 2023

Cíle kurzu

Na seminářích získáte hlubší vhled do problematiky DPH. Program bude upraven s ohledem na legislativní vývoj k datu konání semináře.

Budete mít prostor pro diskuzi a výměnu zkušeností.

Určeno pro

Cyklus seminářů uvítají zkušení daňoví poradci, účetní a pracovníci ekonomických útvarů.

Obsah kurzu

1. seminář

4. 4. 2023; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2023 • Ing. Jiří Klíma

• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,

• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,

• předmět DPH – tuzemská plnění,

• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,

• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,

• základ daně a její výpočet,

• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,

• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,

• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,

• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,

• daňové přiznání a kontrolní hlášení,

• ručení za nezaplacenou daň.

2. seminář

5. 4. 2023; 9:00–16:00 • DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2023 • Ing. Jiří Klíma

Komentář k ustanovením zákona týkajících se intrakomunitárních dodávek zboží a služeb, u každého případu vysvětlení místa plnění, povinnosti přiznat daň popř. plnění, stanovení základu daně, daňové doklady. Novinky roku 2023, aktuální judikatura.

Z obsahu vybíráme:

• prodej zboží na dálku, e-shopy,

• pravidla přepočtu cizí měny na českou,

• pořízení majetku a služeb v cizí měně od tuzemských dodavatelů,

• pořízení majetku a služeb z jiného členského státu a třetích zemí,

• opravné daňové doklady, dobropisy, vrubopisy, opravy základu daně, opravy sazby daně,

• pronájem movitých věcí pořízení zboží z jiného členského státu,

• přeprava v rámci EU, dodání a pořízení v rámci EU vč. souhrnného hlášení, dodání s instalací a montáží apod.,

• třístranné obchody,

• dovoz zboží – přiznání daně, základ daně, daňové doklady,

• vývoz zboží – daňové doklady, uvádění vývozu do daňového přiznání.

3. seminář/workshop

6. 4. 2023; 9:00–16:00 • DPH v příkladech – workshop • Ing. Marika Voženílková

TUZEMSKÁ PLNĚNÍ aktuálně (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady):

• porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně,

• fikce dodání zboží a poskytnutí služby,

• prodej majetku mimo režim DPH,

• finanční a operativní leasing v souvislostech,

• sazby daně, změny, vliv na případné vypořádání záloh k DUZP,

• řešení případů v režimu přenesení daňové povinnosti v tuzemsku,

• opravy základu daně a daně + promítnutí v DAP, kontrolní hlášení,

• problematika nájmů ve všech souvislostech,

• nárok na odpočet – dokazování, neuznání finanční správou, rozsudky,

• výpočet odpočtu daně v poměrné výši, opravy odpočtu, odpočet daně v krácené výši, nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci, úprava odpočtu, manka a škody.

INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ – příklady, příklady:

• dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – příklady, grafy, neuznání osvobození dodání do JČS,

příklady prokazování přepravy v různých situacích a dokazování před správcem daně,

• nová pravidla pro dodání zboží na dálku – rozšíření systému jednoho správního místa,

• nové povinnosti pro e-shopy a ostatní poskytovatele elektronických platebních bran, místo plnění, princip, registrace, vedení údajů,

• přemístění zboží do jiného členského státu, změna smluvních podmínek, dopady, DAP, SH,

• pořízení zboží z jiného členského státu – DAP, KH, neuznání nároku na odpočet daně, časové posuny, rozdíly v hodnotách,

• příklady porušení režimu skladu a dopady,

• přeshraniční služby – poskytování, příjem služeb, zdaňování, kdy, doklady, zálohy, neuznání osvobození, povinnost registrace mimo tuzemsko.

VÝVOZ A DOVOZ ZBOŽÍ (příklady, novelizovaná ustanovení):

• zrušení osvobození dovozu zboží malé hodnoty do 22 EUR,

• dva způsoby zdaňování dovozu zboží v hodnotě do 150 EUR,

• dovoz zboží – základ daně a výpočet DPH, služby vázané na dovoz, místo plnění, osvobození dovozu, opravy základu daně,

• vývoz zboží, pravidla pro osvobození, služby vázané na vývoz, porušení celních předpisů, prokazování přepravy, daňový doklad, DAP, prokazování osvobození u do DAP).

Komplexní příklad.

Odpovědi na dotazy.

Poznámka