Příklady daňové (DzPO, DzFO, DPH)

Cíle kurzu

Během tří dnů si důkladně procvičíte příklady zaměřené na daně z příjmů a DPH.

Určeno pro

Modul se skládá ze tří seminářů, které je možné absolvovat samostatně. Semináře jsou určeny nejen těm, kteří se připravují na zkoušky daňových poradců, ale též všem daňovým poradcům, auditorům, účetním a ekonomům, kteří bez průběžného odborného vzdělávání nemohou kvalitně vykonávat praxi.

Obsah kurzu

1. seminář

5. 9. 2022; 9:00–17:00 • Daň z příjmů právnických osob (příklady) • Bc. Marta Šťastná

Příklady obsahují širokou problematiku daně z příjmů právnických osob jako například:

Daňové a nedaňové výdaje • dlouhodobý majetek • pohledávky a závazky (opravné položky, odpis pohledávek, polhůtní závazky) • finanční a operativní leasing • držba podílů • nízká kapitalizace • odčitatelné položky • slevy na dani • náklady na zaměstnance • bezúplatné příjmy • ceny obvyklé • veřejně prospěšný poplatník • vztahy ke správci daně • zákonné rezervy • zápočet daně zaplacené v zahraničí • zvládnutí úprav základu daně dle § 23 odst. 3 a odst. 4.

Účastníci semináře obdrží písemné podklady rozdělené na část zadání a část řešení, takže je následně mohou využít i v případě samostudia k prohloubení svých znalostí a k procvičení řešení příkladů z této oblasti daní z příjmů.

2. seminář

6. 9. 2023; 9:00–17:00 • Daň z příjmů fyzických osob (příklady) • Ing. Zdeněk Burda

Základ daně • osvobození starobních důchodů • autorské honoráře • příjmy ze závislé činnosti a některá plnění pro zaměstnance • přerušení podnikání • zálohy, které nebyly do konce roku vyúčtovány • škody způsobené účetním či daňovým poradcem a jejich úhrada • rezervy na opravy • rozdělení příjmů a výdajů na spolupracující osoby • paušální daň • povinnost podat daňové přiznání • charitativní dary • uplatnění ztráty • lhůta pro podání přiznání k dani z příjmů.

Komplexní příklad na zdanění příjmů fyzických osob.

3. seminář

7. 9. 2022; 9:00–17:00 • Daň z přidané hodnoty (příklady) • Bc. Marta Šťastná

Průřez zákonem o DPH v praktických příkladech • osoby povinné a nepovinné k dani • počítání obratu • povinnost registrace • místo plnění • předmět daně • základ daně • opravy základu daně • základ daně při dovozu • pořízení zboží z jiného členského státu • osvobozená plnění s nárokem na odpočet • režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku • stavebnictví • nárok na odpočet • krácený, poměrný nárok na odpočet – praktické postupy ohledně výpočtu koeficientů • úprava odpočtu daně • vyrovnání odpočtu daně • změna režimu • zvláštní režimy.

Odpovědi na dotazy.

Poznámka